اگر شما فعال صنعت لوازم خانگی هستید و در غالب خورده فروش، عمده فروش و یا تولید کننده و همچنین شرکت پخش و بازرگانی فعالیت میکنید حتما باید نکات مهمی را درباره مباحث مالیات لوازم خانگی بدانید.
صنعت لوازم خانگی یک صنعت پر گردش با حجم گردش مالی نسبتا بالا و در سیستم مالیاتی دارای ریسک بالا شناخته می شود وبا توجه به رقابت زیاد در این صنعت حاشیه سود فعالین این صنعت به شدت کاهش یافته است؛ عواملی مثل واردات غیر مجاز و کالاهای اصطلاحا بانه ای شناخته می شود که باعث میشود فعالین این حوزه دچار نوسانات زیادی در نرخ های فروش و حاشیه سود شده و بعضا دچار ضرر و زیان بشوند که این موضوع باعث میشود هزینه های مالیاتی با توجه به اینکه در سنوات اخیر شفافیت بیشتری هم سازمان امور مالیاتی در بر آوردهای مالیات اعمال کرده بسیار با اهمیت بشود ,خوب راهکار چیست ؟ اگر فعال حوزه لوازم خانگی هستید چه تکالیف مالیاتی دارید ؟
باید بدانید که خرده فروشان لوازم خانگی چند وظیفه ساده مالیاتی دارند که باید با دقت زیادی انجام دهنداین وظایف به ترتیب به ترتیب عبارتند از :
- ثبت نام در سامانه gov.ir و تکمیل ثبت نام به صورت اینترنتی شامل اعلام شماره حساب و آدرس و تعیین نوع کسب و کار و ضریب آ ی سیک بعد از اینکه ثبت نام انجام شد فعال این حوزه باید تشکیل پرونده فیزیکی بدهد و باید به نزدیکترین واحد مالیاتی اشخاص حقیقی مراجعه کند و برگه ثبت نام را بعلاوه تصویر شناسنامه و کارت ملی ,جواز کسب اگر دارد و اگر در دست اقدام است که هیچ و کپی اجاره خط یا سند مالکیت ملکی که در آن فعالیت دارد , به واحد مالیاتی ارائه دهد تا تشکیل پرونده به صورت فیزیکی انجام شود بعد از آن که مراحل شخص تشکیل پرونده را انجام داد که ما پیشنهاد میکنیم به سرعت این کار هارو انجام بده و سپس با کد رهگیری که براش صادر میشود اقدام به دریافت دستگاههای کارت خوان کند بعد از آن اسناد و مدارک خرید و فروش اش را نگهداری کند و هنگام رسیدگی به ممیز ارائه دهد پس در طی سال ما موظف هستیم که اسناد و مدارک هزینه ای مان را و خرید و فروش کالاهایمان را حتی اگر به صورت غیر رسمی هستند را به دقت نگهداری کنیم و همچنین اگر پرسنلی در مجموعه داریم می توانیم در سامانه حقوق و دستمزد لیست حقوق آنها را به سازمان امور مالیاتی اعلام کنیم تا پذیرش هزینه حقوق مجموعه با دقت و کیفیت بهتری انجام شود در رسیدگی-بعد از پایان سال مالی 3 ماه فرصت داریم تا پایان خرداد ماه که اظهار نامه مالیاتی خود را ارسال کنیم که فرآیند تنظیم و ارسال اظهار نامه مالیاتی یک فرآیند تخصصی و پیچیده است که حتما پیشنهاد می کنیم از مشاورین حرفه ای کمک بگیرید و به هیچ عنوان ارسال اظهار نامه خود را به دست کافی نت و یا به روز آخر موکول نکنید و حتما از مشاورین حرفه ای کمک بگیرید تا دچار مشکل در آینده نشوید مورد جدیدی که سازمان امور مالیاتی اضافه کرده و از سال 1402 تکلیف کرده برای مودیان بحث سامانه مودیان و ارسال صورتحساب برروی سامانه مودیان است که مودیان حقیقی و حقوقی را مکلف کرده که صورتحساب فروش خودشان را برروی این سامانه ارسال کنند و دو روش را برای این موضوع پیشنهاد داده روش اول اتصال نرم افزار حسابداری مجموعه به وسیله یک API به سامانه امور مالیاتی وارسال صورتحساب ازطریق نرم افزارودوم استفاده از شرکت های معتمد برای ارسال صورتحساب -سازمان امور مالیاتی چندین شرکت را با توجه به اسناد ومدارکی که ارائه داده اند بهشون مجوز داده که بتوانند به وسیله یک در گاه واسط خدمات ارسال صورتحساب را به نمایندگی از خیلی از مودی ها انجام بدهند و مودی کافی است که صورتحساب خودش را در پنل این شرکت ها بارگذاری کنه و اطلاعات صورتحساب را برای این شرکت ها ارسال کنه واون شرکت ها موظف به ارسال صورتحساب به سازمان امور مالیاتی هستند در این بین اگر مشکلی پیش بیاد و بعد از اینکه مودی صورتحساب را بارگذاری کرد و اطلاعاتش را برای پنل شرکت معتمد فرستاد و شرکت معتمد این اطلاعات را برروی سامانه دارایی نفرستاد و مشکلی در این قسمت پیش آمد شرکت معتمد مسئول است و موظف است که جرائم و تبعات آتی اش را تقبل بکند -شرکت های معتمددر ابتدا هزینه های گزافی را برای استفاده از سامانه هاشون اعلام میکردند که پس از بخش نامه سازمان امور مالیاتی فعلا استفاده از پنل آنها به صورت رایگان دارد انجام میشود ولی در آینده مبلغی را بابت هر صورت حساب مطالبه میکنند و مبلغ اولیه ای که مطالبه میکردند بسیار ناچیز و به ازای هر صورتحساب 100 تا تک تومانی بود یعنی 1000 ریال که عدد بسیار نا چیزی بود که مقرر شده مبالغ جدید توسط این شرکت ها و توسط سازمان امور مالیاتی اعلام شود همچنین یک سری شرکت های نرم افزاری شروع به نوشتن نرم افزارهای واسط کرده اند که خوب خیلی از شرکت ها به کمک این نرم افزارها که قیمت خیلی زیادی هم ندارند می توانند اطلاعات خودشان را بر روی سامانه ارسال کنندیعنی این شرکتها حتی بدون داشتن نرم افزار های حسابداری به کمک نرم افزار واسط میتوانند اطلاعات خودشان را بر روی سامانه ارسال کنند شرکت پیشرو حساب هم در این زمینه یک نرم افزار حسابداری تحت عنوان پیشرو حساب تنظیم و آماده کرده که مودی ها میتوانند صورتحساب خودشان را به راحتی برروی سامانه مودیان ارسال کنند در صورتی که مودی ها صورتحساب خودشان را بر روی سامانه ارسال نکنند 10% مبلغ فروشی که انجام داده اند و در آمدی که اعلام نکرده اند به سازمان امور مالیاتی بر روی سامانه مودیان جریمه میشوند که این درصد,درصد بسیار بالایی است و پیشنهاد میکنم که حتما به این موضوع توجه ویژه ای داشته باشیم اینکه صورتحساب ها به چه صورت باید ارسال بشود و آیا شما کد ملی مشتری خوتان را داریدیا ندارید یا میتوانید اعلام کنید یا نمیتوانید اعلام کنید مباحث مفصلی است که پیشنهاد میکنم از یک مشاور کمک بگیرید-برای کسب اطلاعات بیشتر در ارتباط با صنعت لوازم خانگی و انجام تکالیف قانونی فعالین خورده فروش این حوزه و کاهش مالیات و راهکارهای بهتر با ما در ارتباط باشید
اما اگرفعال حوزه صنعت لوازم خانگی در غالب عمده فروش و یا شرکتی هستید باید بدانید علاوه بر 3 تکلیف گفته شده در قبل که شامل:
تشکیل پرونده مالیاتی به صورت اینترنتی و فیزیکی نگهداری اسناد و مدارک و دفاتر قانونی و ارسال اظهار نامه و همچنین ارسال صورتحساب در سامانه مودیان شما مشمول انجام تکالیف مربوط به مالیات بر ارزش افزوده نیز هستین و مشمول این قانون نیز هستید
اما با توجه به رقابت شدید در صنعت لوازم خانگی عملا امکان دریافت مبلغی مازاد بر قیمت فروش و قیمت روز بازار لوازم خانگی تحت هر عنوانی از جمله ارزش افزوده نیست و فعالین این حوزه دچار مشکل خواهند شد چون سازمان امور مالیاتی میاد واریزی ها به حساب های این افراد را به عنوان در آمد در نظر میگیرد و آنها را با نرخ 9% مالیات بر ارزش افزوده بدهکار میکند و اصلا به هیچ عنوان به این موضوع که این افراد توان دریافت این ارزش افزوده از بازار را ندارند توجه نمیکند حال چه کار باید کرد یک سری راه کارها وجود دارد که باید حتما در حین اجرای کارو انجام عملیات روزانه خرید و فروش کالا آنها را انجام دهید از جمله اینکه هنگامی که خرید انجام میدهیم صورتحساب رسمی را از فروشنده دریافت کنیم و اعتبار فروشنده را که ممکن است وارد کننده یا تولید کننده باشد در سامانه evat.ir کنترل و چک کنیم و مبلغ بابت فاکتوررا ترجیحا به اندازه مبلغ فاکتور به حساب فروشنده و صادر کننده فاکتور واریز بکنیم و فیش واریزی آن را نگهداری کنیم و اگر خرید ما خارج از استان است حتما پیگیر دریافت بارنامه باشیم به این ترتیب میتوانیم مالیات بر ارزش افزوده پرداختی خود را به دارایی اثبات کنیم و اصطلاحا بگیم که این مبلغ را پرداخت کردیم پس توجه بکنید برای اینکه در آینده دچار مشکلات مالیات بر ارزش افزوده نشوید حتما باید این موارد را به دقت رعایت بکنیدو مستندات آنها از جمله بارنامه ها و سندهای پرداخت و فیش های واریزویا کپی چک های پرداختی و صورتحساب های خرید را به دقت در چند نسخه نگهداری کنیم که هنگام رسیدگی به مالیات ارزش بر افزوده بتوانید اثبات کنیم که مالیات ارزش بر افزوده را پرداخت کرده ایدهمچنین ارسال صورتحساب برروی سامانه مودیان را خیلی جدی بگیریدبا توجه به جرائمی که در نظر گرفته اند توجه به این نکته خیلی ضروری است که بعضا کارشناسان دارایی هنگامی که مودی عمده فروش لوازم خانگی یا شرکتی اقدام به ارائه کد ملی در ارتباط بافروش ها ش نمیکنه و یا کدهای ملی که ارائه میکنه معتبر نیست و مربوط به خورده فروشان صنعت لوازم خانگی نیست میاد ضریب خورده فروشی را برای این فعال در نظر میگیره و میگه که شما خورده فروشی کردی و ضریب خورده فروشی بین 2تا 3 برابر ضریب عمده فروشی هست که خوب این باعث میشود که فعال این حوزه دچار ضرر و زیان شدیدی بشود و در حالی که به هیچ عنوان این چنین سودی را کسب نکرده حالا در این رابطه باید چه کاری بکنیم که مالیات عملکردمان معقول و منطقی باشد باید هنگام فروش کالا حتما تصویر جواز کسب کسی که داریم بهش میفروشیم را ازش بگیریم یا تصویر کارت ملی آن را ازش بگیریم و اطمینان حاصل کنیم کسی که داره خریداری میکنه مصرف کننده نهایی نیست و فروشنده کالاست و مغازه داره و حالا اگر درصد کمی از فروش مارا مصرف کننده های نهایی و یا مشتریان عادی تشکیل دادند این موضوع اشکالی ندارد در حالی که این درصد منطقا نبایدبیشتراز 20 یا 25 درصد از کل گردش باشد
